Czym są aktywa finansowe długoterminowe i krótkoterminowe?

Aktywa finansowe stanowią istotną część każdej strategii, zarówno dla osób fizycznych, jak i firm. Są to inwestycje, które pozwalają na pomnażanie kapitału lub ochronę pieniędzy przed inflacją. Aktywa finansowe można podzielić na kilka rodzajów. Warto pamiętać o tym, że każdy rodzaj ma swoje określone cechy i niesie za sobą zarówno ryzyko jak i potencjalne korzyści. W tym artykule przyjrzymy się bliżej aktywom długoterminowym i krótkoterminowym.

Aktywa finansowe – co to jest?

Aktywa finansowe to specyficzna kategoria aktywów, która obejmuje instrumenty o charakterze finansowym i papiery wartościowe, które można kupować, gromadzić i sprzedawać na rynkach finansowych w celu inwestowania lub spekulacji. Aktywa finansowe obejmują różne elementy majątkowe, stanowiące wartość posiadanych zasobów. Aktywa te można podzielić na kilka kategorii, w tym aktywa pieniężne (tzn. gotówka, waluty obce i dewizy) czy prawo do wymiany np. papierów wartościowych lub instrumentów niebędących papierami wartościowymi z innymi jednostkami na korzystnych warunkach. Aktywa finansowe to nie tylko środki pieniężne i ich ekwiwalenty, takie jak czeki i weksle obce. Zaliczamy do nich również: akcje, obligacje, udziały w innych firmach, bony skarbowe, fundusze inwestycyjne czy kontrakty terminowe.

Przeczytaj również: Inwestycje krótkoterminowe a długoterminowe – jak i w co inwestować pieniądze?

Długoterminowe aktywa finansowe

Długoterminowe aktywa finansowe to inwestycje i instrumenty finansowe, które są przechowywane przez jednostkę gospodarczą lub inwestora przez dłuższy okres (na przykład 3 lat). Kluczową cechą tego rodzaju aktywów jest to, że nie planuje się ich szybkiej sprzedaży, ponieważ mają one generować zyski w dłuższej perspektywie czasu.

Przykłady długoterminowych aktywów finansowych:

• Akcje wymagające dłuższego horyzontu inwestycyjnego:

  inwestowanie w akcje spółek na okres dłuższy niż 12 miesięcy, z zamiarem zarabiania na wzroście wartości akcji oraz otrzymywania dywidendy.

• Obligacje wymagające dłuższego horyzontu inwestycyjnego:

  to obligacje, które mają okres wykupu przekraczający 3 lata. Inwestorzy otrzymują odsetki przez cały czas trwania obligacji i zwracają kapitał po jej wygaśnięciu.

• Inwestycje w nieruchomości:

  to zakup nieruchomości (mieszkania, domy, czy inne różnego rodzaju komercyjne budynki na wynajem). Celem jest generowanie dochodu z wynajmu oraz potencjalny wzrost wartości nieruchomości w ciągu kilkunastu lat.

• Inwestycje wymagające dłuższego horyzontu inwestycyjnego:

  skupiają się one na inwestycjach w różne aktywa, takie jak akcje i obligacje.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe to inwestycje i instrumenty finansowe, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą lub inwestora przez stosunkowo krótki okres, zwykle nieprzekraczający jednego roku. Kluczową cechą krótkoterminowych aktywów finansowych jest to, że inwestorzy oczekują szybszych zysków lub potrzebują gotówki w niedalekiej przyszłości.

Przykłady krótkoterminowych aktywów finansowych:

• Depozyty bankowe:

  oszczędności na rachunkach bankowych lub lokatach, które można łatwo wypłacić w krótkim okresie. To popularna forma trzymania gotówki.

• Fundusze dłużne krótkoterminowe:

  fundusze inwestycyjne skupiające się na krótkoterminowych instrumentach finansowych i gotówce. Są one relatywnie bardziej stabilne niż akcje lub niektóre obligacje i pozwalają inwestorom na szybki dostęp do środków.

• Aktywa pieniężne:

  gotówka i jej równowartość są najbardziej płynnymi krótkoterminowymi aktywami finansowymi i mogą być wykorzystywane w razie natychmiastowej potrzeby finansowej.

Aktywna długoterminowe a krótkoterminowe – za i przeciw

Krótkoterminowe aktywa finansowe mają zapewnić płynność finansową, w związku z tym nie mogą być wystawione na nadmierne ryzyka. Często celem, jaki stawia sobie inwestor dla aktywów krótkoterminowych jest utrzymanie realnej wartości – czyli walka z inflacją. Długoterminowe aktywa finansowe są to natomiast inwestycje, od których oczekujemy wyższych stóp zwrotu i akceptujemy wyższe ryzyko.

Zobacz także:

• Fundusze inwestycyjne – jak to działa? [INFOGRAFIKA]
• Czym jest portfel inwestycyjny?
• Kiedy warto dywersyfikować portfel inwestycyjny?
• Inwestowanie na giełdzie – jak kupić akcje?
• Fundusze inwestycyjne – jak to działa? [INFOGRAFIKA]