FAQ – IKE i IKZE

To zależy. Jeżeli jest się osobą pełnoletnią, to można dokonywać wpłat bez względu na to, czy posiada się dochody. Natomiast jeśli jest się osobą małoletnią (między 16-18 rokiem życia), można dokonywać wpłat tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskiwało się dochody z tytułu pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę.

W 2024 roku roczny limit wpłat na IKE wynosi 23 472 zł.

Limit dla osób fizycznych w 2024 r. wynosi 9388,80 zł, a dla osób prowadzących działalność pozarolniczą 14 083,20 zł.

Oczywiście. Każdy właściciel takiego konta może dokonywać wpłat z dowolną częstotliwością, zatem może też zadecydować o ewentualnym „zawieszeniu” wpłat. Jedyna restrykcja dotyczy pierwszej wpłaty – musi ona być dokonana w terminie określonym przez dane Towarzystwo.

W zasadzie jedynymi transakcjami, które dokonujemy na naszych kontach IKE/IKZE są transakcje nabycia przeprowadzane na podstawie naszych wpłat. Nabycia te są realizowane proporcjonalnie na wybrany Subfundusz bądź Subfundusze danego TFI. Możemy również dokonywać zmian w dotychczasowo wybranych Subfunduszach i zmienić je na inne, będące w ofercie Towarzystwa. Wówczas zgromadzone środki są odpowiednio przemieszczane na zasadzie konwersji jednostek uczestnictwa.

Nadwyżka jest albo automatycznie zwracana na rachunek bankowy oszczędzającego, albo przekazywana na poczet nabycia jednostek uczestnictwa. Analogicznie jest z wpłatami do IKZE. Dokładne zasady określa na własny sposób każde Towarzystwo.

Nie ma możliwości przeniesienia środków z IKE do IKZE. Ustawa przewiduje tylko trzy rodzaje transferów zgromadzonych środków na obecnym koncie:

1. z IKE do IKE w innej instytucji;
2. z IKZE do IKZE w innej instytucji;
3. z PPE (Pracowniczy Program Emerytalny) do IKE w innej instytucji.

Transfer środków jest zwolniony z podatków, może ale nie musi, być obciążony opłatami.

Tak, o ile wcześniej nie wypłaciła środków zgromadzonych na innym IKE/IKZE z racji uprawnień emerytalnych. Warto jednak o założeniu takiego konta pomyśleć dużo wcześniej.

Nie, ustalony limit wpłat na dany rok kalendarzowy nie może być w żaden sposób pomniejszony, czy powiększony i jest wspólny dla wszystkich posiadaczy kont IKE/IKZE.

Obecnie możliwość założenia konta IKE/IKZE i dokonywania na nie wpłat przysługuje obywatelom RP bez względu na ich miejsce zamieszkania i wykonywania pracy oraz obywatelom innego państwa członkowskiego UE bądź innego państwa-strony umowy o EOG, o ile spełniają kryterium wiekowe.

To zależy. Jeżeli dokonujemy wypłaty po osiągnięciu uprawnień emerytalnych, wówczas:

1. wypłacane środki z IKE nie są traktowane jako dochód dla celów podatkowych, ponieważ są z niego zwolnione;
2. środki z IKZE są traktowane jako dochód – ale jest od niego odprowadzany tylko 10-procentowy zryczałtowany podatek dochodowy.

Natomiast jeśli środki z IKZE zostały wypłacone przed osiągnięciem uprawnień emerytalnych są traktowane jako dochód i są obciążone standardowym podatkiem dochodowym (o stawce 18% bądź 32%), a z kolei wypłata środków z IKE przed osiągnięciem uprawnień emerytalnych jest obciążona 19-procentowym podatkiem od zysków kapitałowych.

Konta IKE oraz IKZE są instrumentami III filaru co oznacza, że podobnie jak lokata mają charakter prywatny i dobrowolny, czyli tylko my sami rozporządzamy środkami zgromadzonymi na koncie IKE/IKZE.

Można posiadać tylko jedno konto IKE oraz jedno konto IKZE.

Częstotliwość dokonywania wpłat na otwartym już koncie IKZE jest dobrowolna i zależy wyłącznie od samego oszczędzającego. Analogicznie jest w przypadku IKE.

Tak.  W dowolnej chwili możemy zadecydować o zmianie instytucji finansowej prowadzącej nasze konto IKZE. Wówczas jest dokonywany transfer środków między instytucją dotychczasowo prowadzącą konto, a nowo przez nas wybraną. Transfer nie jest obciążony żadnymi podatkami. Analogicznie jest w przypadku IKE.

Tak, jako że jest to instrument dobrowolny. Jednak należy mieć na uwadze, że w przypadku rezygnacji i wypłaty zgromadzonych dotychczas środków na IKZE przed osiągnięciem wieku emerytalnego nie przysługują nam preferencje oraz zwolnienia podatkowe.

Tak, jednak nie zawsze jest to dla nas korzystne. Patrz odpowiedź na wcześniejsze pytanie.

Wpłat do IKZE, czy IKE dokonujemy zwykłym przelewem bankowym na określony numer rachunku bankowego , bądź na rachunek do nabyć dla danego Subfunduszu (dokładne zasady zależą od Towarzystwa). Należy pamiętać jednak o odpowiednim zatytułowaniu przelewu wpisując swoje imię i nazwisko oraz PESEL, by nasze środki zostały przypisane do naszego konta. Należy pamiętać, by przelewy były dokonywane z naszego konta bankowego.

Oczywiście. Oprócz gotowych modeli zarządzania środkami, istnieje również opcja samodzielnego wyboru, w jakie instrumenty mają być inwestowane nasze środki. Można również dokonywać zmian w naszym wyborze.

Każdą wpłatę na nasze konto IKZE w danym roku kalendarzowym można ująć w formularzu PIT za dany rok. Rozliczając podatek na zasadach ogólnych wystarczy do PIT-37 dołączyć tzw. PIT-O, na którym w dedykowanych polach należy wpisać sumę dokonanych wpłat do IKZE w danym roku kalendarzowym. Kwota ta będzie potraktowana jako odliczenie od osiągniętych dochodów, podobnie jak np. opłaty za internet.

To zależy. W przypadku IKZE nie ma takiej możliwości, natomiast w przypadku IKE możemy wypłacić środki pochodzące z wpłat do IKE. Jednak minimalnie możemy wypłacić 1000 zł, pod warunkiem że po takiej wypłacie na naszym koncie również zostanie minimum 1000 zł. Należy pamiętać, że częściowa wypłata środków jest obciążona tzw. podatkiem Belki.

Nie ma takiej możliwości, każde konto IKE czy IKZE jest kontem indywidualnym.